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容百科技收科創板首份行政監管函   2億應收賬款“踩雷”股價連續破發

2019-11-21 06:55:56 來源:長江商報

●長江商報記者 鄭瑋

科創板首份行政監管函降到了容百科技(688005.SH)的身上。

11月20日,容百科技披露,公司于11月19日收到寧波證監局下發的4份決定書,宣布對公司采取責令整改的行政監管措施,并對公司時任董事、董事會審計委員會委員、董事會秘書陳兆華,公司財務負責人趙岑,以及公司董事長白厚善三人采取監管談話措施。當晚,上交所也對公司下發監管關注函。

公告顯示,寧波證監局于10月10日起對容百科技進行現場檢查,發現公司存在對比克動力應收賬款壞賬準備計提不充分,2019年半年度報告存在將其他費用計入研發費用的情況,三會運作不規范等問題,決定對公司采取責令改正的監管措施。

長江商報記者發現,2016至2018年,比克動力及其關聯方對公司的采購金額依次為1032.78萬元、2.06億元和3.67億元。截至2019年11月15日,公司對比克動力的應收賬款及應收票據余額為21324.19萬元,其中的應收賬款20245.91萬元。

受此影響,截至20日收盤,容百科技以23.21元/股報收,已連續破發一周以上。

比克動力九成以上欠款逾期

公告顯示,截至2019年6月末、9月末,公司對比克動力(包括鄭州比克電池有限公司和深圳市比克動力電池有限公司)應收賬款中分別有84.19%、96.05%處于逾期狀態,且在7月1日至10月29日三季報披露前,比克動力還款額均僅占6月末、9月末應收賬款賬面余額的0.9%,公司對其授信額度自7月1日起下調為0。以上情況說明公司對比克動力的應收賬款相關信用風險已經顯著增加,但公司在2019年半年報中仍按照賬齡計提壞賬準備,未單獨計提壞賬準備,存在壞賬準備計提不充分的情況。

容百科技踩雷已經有了前兆。就在11月15日,容百科技發布關于應收款項催收進展情況的公告。容百科技稱,公司披露了比克動力此前向公司支付的7002.84萬元商業承兌匯票到期后未能兌付,并因此已轉為應收賬款以及相關風險情況等事項。截至2019年11月15日,公司對比克動力的應收賬款及應收票據余額為21324.19萬元,其中的應收賬款20245.91萬元,銀行承兌匯票1078.27萬元,無商業承兌匯票。雙方于2019年11月2日就應收款項簽署付款協議,協議約定比克動力應于2019年11月15日前向公司支付第一期還款3500萬元。

簽署付款協議后至2019年11月15日,比克動力以銀行承兌匯票方式已累計向公司還款人民幣800萬元,未能按約定足額支付第一期還款。根據公司了解,比克動力未能如約付清供應商貨款主要系受其部分下游整車廠商客戶未付貨款影響,目前面臨著一定的現金流壓力,導致其無法按約定足額支付第一期還款。

長江商報記者發現,截至2019年6月末,比克動力未出現資不抵債情況。其中,2019年1—6月,比克動力實現營業收入8.40億元,凈利潤-8395萬元;截至2019年6月末,比克動力資產合計75.64億元,負債總額40.50億元,歸屬于母公司凈資產35.14億元。

曾在注冊環節被質疑

實際上,在發行注冊環節反饋意見中,上交所就明確指出,發行人重要客戶比克動力2018年業績下降較大,截至2019年4月30日,發行人對比克動力2018年末應收賬款尚有50%以上未收回。要求容百科技補充披露其對比克動力的收款情況和收款風險,并分析對其壞賬準備計提是否充分。

對此,容百科技補充披露稱,在容百科技2018年末應收賬款余額較大的客戶中,比克動力的應收賬款余額為2.16億元。2019年初至2019年6月25日,比克動力通過電匯與票據方式對容百科技的合計回款金額為1.06億元,回款比例已接近為50%。

容百科技還解釋稱,根據公開披露信息,比克動力2018年經營業績雖出現同比下降,而仍保持盈利狀態、經營狀況正常,故經單獨測試后未對其期末應收賬款單項計提壞賬準備。但如果比克動力經營狀況出現重大不利變化,致使前述應收賬款無正常收回,將會對公司業績產生一定不利影響。

如今,這一風險提示已成為現實。容百科技指出,根據現場查看,比克動力目前生產經營在持續開展中,部分生產線處于運行狀態。此外,容百科技申請對比克動力的7000萬元訴前財產保全已獲法院支持,并已向法院申請訴前財產保全。但由于容百科技不是第一順位保全人,因此仍然存在債權無法獲得清償的風險。

另外,此次監管函還指出,容百科技2019年半年度報告存在將其他費用計入研發費用的情況,根據容百科技半年報顯示,今年上半年,其研發費用為7841.83萬元,同比增長43.4%,其增長原因為“持續增加研發投入”。

容百科技三會運作也被點名。其公司存在董事會會議、監事會會議未記錄董事、監事發言要點和主要意見的情況。另外,容百科技還存在個別董事僅在表決票上簽字而未勾選表決意向,但表決結果統計顯示全部董事同意通過議案的情況。

責編:ZB

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